Tema · Fiscalitat
Fiscalitat dels fons
Una idea general de com tributen els fons i quin paper hi té el traspàs. Aquesta pàgina no conté xifres ni límits concrets: per a això, sempre les fonts oficials.
Darrera actualització
La idea general
En termes molt generals, els fons d'inversió acostumen a generar tributació quan l'inversor reemborsa (ven) participacions i hi ha un guany respecte del que va invertir. Mentre els diners romanen dins del fons, les plusvàlues latents no solen tributar. Aquest és un dels trets que diferencien els fons d'altres productes.
El resultat (guany o pèrdua) i el seu tractament depenen de la normativa vigent en cada moment. Per això evitem donar percentatges: el que avui és cert podria canviar, i preferim que comprovis la xifra a la font oficial.
El traspàs entre fons
Una característica destacada dels fons d'inversió a l'Estat espanyol és la possibilitat de fer traspassos: moure la inversió d'un fons a un altre. Sota determinades condicions, aquest moviment pot fer-se sense que el guany acumulat tributi en aquell moment, ajornant la tributació fins al reemborsament definitiu.
Aquesta possibilitat no sempre s'aplica de la mateixa manera a tots els productes —per exemple, el cas dels ETF pot ser diferent— i està subjecta a requisits. No descrivim aquí els requisits exactes perquè poden variar: és informació que cal confirmar a fonts oficials.
Plans de pensions: una lògica diferent
Els plans de pensions tenen una fiscalitat pròpia, amb un tractament específic de les aportacions i de la prestació quan es rescata. És prou diferent de la dels fons com perquè no s'hagin de confondre. També aquí, els detalls i límits són matèria de font oficial.
Què recordar
- La fiscalitat depèn de la situació personal i del moment.
- Les xifres concretes només des de fonts oficials o un professional.
- Planificar amb la fiscalitat com a únic criteri sol ser un error: primer, entendre el producte i el risc.
Fonts recomanades
- Tributació de l’estalvi i la inversió Agència Tributària
- Legislació vigent Butlletí Oficial de l'Estat
- Informació per a l’inversor CNMV
Les normatives evolucionen: comprova sempre les fonts oficials abans de prendre decisions.